Используются материалы Financial Times Financial Times

Поддержите VTimes, чтобы мы могли работать для вас.
Время прочтения: 6 мин

ФНС приглашает рассчитаться за имущество

Инструкция, как заплатить и не переплатить имущественные налоги

У людей остается менее двух недель на то, чтобы уплатить земельный и транспортный налоги, а также налог на имущество за 2019 г. Последний день – 1 декабря.

Особых хлопот эти три налога обычно не доставляют: налоговая служба получает информацию об имуществе от регистрирующих органов (Росреестр, ГИБДД, нотариат), рассчитывает налоги и отправляет уведомления об оплате налогоплательщикам. А тем остается лишь заплатить или оспорить расчет.

Отправка налоговых извещений за прошлый год завершается к 1 ноября. До сих пор большинство «писем счастья» (более 70% из 69,4 млн уведомлений) поступает почтой. Остальным (19,1 млн) квитанции рассылаются через личный кабинет на сайте ФНС. Начисления также можно увидеть в налоговом разделе сайта Госуслуг. 

Проверь ФНС

Прежде чем оплачивать налоговые извещения, стоит ознакомиться с их содержанием, а по возможности и с расчетами налогов ФНС в личном кабинете. Стандартная проверка может включать в себя три последовательных действия.

Первый шаг. Если вы обнаружили бумажное уведомление в почтовом ящике, проверьте, имеются ли на нем помимо реквизитов счета QR- или штрихкод. Если его нет, скорее всего, у вас в руках фальшивка от мошенников.

Второй шаг. Проверьте, вся ли информация о принадлежавшем вам в 2019 г. имуществе корректно отражена у налоговиков.

  • Если налог за принадлежащее вам имущество не отражен в платежке и вы не освобождены от налога, то оплатить вы его обязаны. Также вы обязаны до 31 декабря один раз уведомить налоговую службу о неучтенных объектах.

«Порядок действий налогоплательщика, не получившего налоговое уведомление по конкретному объекту, зависит от того, получал ли он его ранее», – говорит Александр Голиков, адвокат, партнер BGP Litigation. Если человек не освобожден от налогов, но никогда не получал налоговые уведомления и не платил налог за имущество, то он должен представить в инспекцию  «Сообщение о наличии имущества и/или транспортных средств». Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Обратиться в ФНС России». Если же хотя бы один раз налоговое уведомление по объекту поступало, то сообщать об имуществе не надо – достаточно обратиться в любую территориальную инспекцию и получить уведомление.

Если налог не будет уплачен своевременно, то со 2 декабря включится счетчик пеней: в общем случае 1/300 ставки рефинансирования (сейчас она равна ключевой ставке – 4,25%) за каждый день просрочки. А за несвоевременное представление сведений об имуществе также грозит штраф в 20% от неуплаченного налога, добавляет старший партнер юрфирмы Coleman Legal Services Павел Зюков. Если должник не откликнется и на повторное уведомление, то налоговая служба обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество, поясняется на сайте ФНС.

Впрочем, вы можете не получить уведомление о налоге за свое имущество, даже если и не освобождены от него. Это может произойти, если вы ранее переплатили имущественные налоги или авансом внесли единый налоговый платеж на электронный кошелек на сайте ФНС (деньги списываются автоматически в счет налогов 1 декабря). Случается также, что извещение отправлено почтой по неверному адресу, случайно утеряно или не получено в срок. При этом заказное письмо в любом случае считается полученным по истечении шести дней с даты отправления, предупреждают налоговые консультанты.

Проверить корректность информации налоговиков о вашем имуществе и задать вопрос проще всего в личном кабинете. Здесь также можно найти формулу, по которой произведен расчет налога, и автоматически подставить в нее свои данные. Если кабинета у вас еще нет, ФНС рекомендует получать разъяснения через сервис «Обратиться в ФНС России», по горячей линии или при личном обращении в любую инспекцию, где также можно получить дубликат налогового извещения для оплаты.

  • Если начислен налог за не принадлежавшее вам имущество, платить его вы не обязаны. Иногда ФНС по ошибке выставляет счета за давно проданный или похищенный автомобиль, если сведения о нем остались в базе ГИБДД. Или за уничтоженный в ДТП автомобиль. ФНС рекомендует в этом случае подать заявление в налоговый орган, сопроводив его подтверждающими документами (свидетельство об утилизации автомобиля, справка органа Госпожнадзора, решение суда и т.п.).
  • Если вы обнаружили очевидную ошибку в квитанции – например, неправильно указан метраж или дата вступления в права собственности, – то после подачи заявления об ошибке в налоговую службу можно уплатить только ту сумму, которую вы считаете правильной, не опасаясь санкций, считают налоговые консультанты. Но если проверка выявит, что расчеты в извещении были правильными, то ФНС начислит пени.

Третий шаг. Проверьте, учтены ли все положенные вам льготы. Именно льготы, а не стандартные вычеты, установленные Налоговым кодексом (см. врез в конце статьи).

К примеру, пенсионеры и люди предпенсионного возраста (женщины, достигшие к 2019 г. 55 лет и мужчины – 60 лет) полностью освобождаются от налога на имущество с одного объекта каждого вида (квартиры, комнаты, гаража и т.д.). Также они освобождаются от земельного налога с одного участка размером до 6 соток. Если же участок больше, то из его кадастровой стоимости вычитается стоимость 6 соток.

Семьи с тремя и более детьми также освобождены от налога с 6 соток. Кроме того, они получают дополнительный вычет в 5 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка в квартире или 7 кв. м – в доме. Льготы по имущественным налогам есть у инвалидов, ветеранов, Героев России и ряда других категорий граждан.

Проверить, учтено ли ваше право на льготы, можно также в личном кабинете на сайте ФНС в информации о начисленных налогах или в инспекции. Чтобы пользоваться льготами, достаточно один раз сообщить о праве на них, советуют налоговые юристы. ФНС предлагает сделать это и тем, чья льгота в уведомлении не учтена, – через личный кабинет или МФЦ, по почте или в местной налоговой инспекции.

Поскольку для разбирательства о некорректном начислении налогов остается мало времени, налог все же лучше заплатить до 1 декабря и затем оспаривать его, считают консультанты. Переплату ФНС вернет по заявлению или зачтет в счет будущих налогов.

Как считаются налоги за 2019 г.

  • Налог на имущество в зависимости от региона рассчитывается по кадастровой или инвентаризационной или той и другой стоимости, исходя из его типа и площади. С 2016 г. регионы постепенно переходят на расчет по приближенной к рыночной кадастровой стоимости. В первые три года перехода к ней применяются понижающие коэффициенты – от 0,2 в первый до 0,6 в третий. Далее налогооблагаемую базу устанавливают местные органы власти (обычно это полная кадастровая стоимость), но сумма налога не может превышать более чем на 10% налог за предыдущий год. В этом году так рассчитывали налог в 63 регионах, которые первыми начали рассчитывать налог по кадастровой стоимости. Среди них Москва, Санкт-Петербург, Московская область, Башкирия, Татарстан.

Кадастровая стоимость периодически переоценивается Федеральной кадастровой палатой, чаще всего в большую сторону. Для расчета налога она фиксируется на 1 января.

Перед расчетом налога кадастровая стоимость каждой квартиры автоматически уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м.; единого имущественного комплекса – на 1 млн руб. Эти вычеты не распространяются на недвижимость дороже 300 млн руб. и на используемую в предпринимательской деятельности. Владельцы нескольких объектов получают вычет по каждому из них. Затем учитываются дополнительные льготы. Если собственников несколько, то вычет делится между ними пропорционально долям.

Предельные ставки налога на имущество – 0,1–2% от кадастровой стоимости. Например, в Москве по самой низкой ставке – 0,1% – облагаются квартиры, комнаты, дома дешевле 10 млн руб., а также гаражи и места для машин. Квартиры стоимостью 10–20 млн руб. облагаются по ставке 0,15%, 20–50 млн руб. – 0,2%, 50–300 млн руб. – 0,3%. Самая высокая ставка – 2% – действует для объектов дороже 300 млн руб.

  • Земельный налог рассчитывается как процент от кадастровой стоимости участка. Ставки зависят от категории земель, их разрешенного использования и составляют 0,3–1,5%. Например, в Подмосковье ставка для сельхозземель, ­в том числе в дачных и садовых товариществах, – 0,3%, а при их использовании в предпринимательской деятельности (если там расположен склад или автосервис) ­– 1,5%. Земельный налог, как и имущественный, не может вырасти более чем на 10% по сравнению с прошлым годом. 
  • Ставка транспортного налога определяется мощностью или тягой двигателя, вместимостью для несамоходных средств. Так, за автомобили с мощностью двигателя 100–125 лошадиных сил (л.с.) москвичи платят 25 руб. за каждую лошадиную силу, до 150 л.с. – 35 руб., от 175 до 200 л.с. – 50 руб., а за мотоцикл мощностью 20–35 л.с. – 15 руб. При расчете налога на автомобили дороже 3 млн руб. (их перечень ежегодно утверждает Минпромторг) применяются повышающие коэффициенты в зависимости от цены и возраста машины.

На 2019 г. в этот перечень включено 1193 наименования автотранспортных средств. Из них 576 автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., 447 автомобилей – от 5 млн до 10 млн, 97 автомобилей – от 10 млн до 15 млн и 73 автомобиля – дороже 15 млн. В 2019 г. в перечень добавлены 153 наименования, в частности Audi Q8, Cadillac CT6 и XT5, Chevrolet Traverse, Volvo XC40, говорится на сайте ФНС. Часть автомобилей налогом не облагается, например специально оборудованные авто для инвалидов.

Подробнее в Справочнике о ставках и льготах по имущественным налогам.

Спасибо, что читаете эту статью!

Поддержите VTimes, чтобы мы могли продолжать работать для вас.

На этом сайте используются средства веб-аналитики, файлы cookie и другие аналогичные технологии. Также могут обрабатываться ваши персональные данные. Подробности в Политике конфиденциальности.

Для работы с сайтом подтвердите, что вы ознакомились и согласны с условиями Политики.